[이지분개] (보충질문) 아래..수정세금계산서 발급의 건?.. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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(보충질문) 아래..수정세금계산서 발급의 건?..

답변 만족도

spc***

2007-07-17 오후 4:57:07

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조회

1,243

질문1)

아래..

수정세금계산서 발급건에 대한 질문중에 궁금한것이 만약 당사가 마이너스로 된 매입세금계산서를 수취했을때...

과세기간이 다를경우...

부가세의 수정신고가 이뤄져야 하는데...

이 건에 대하여...

수정세금계산서의 경우도 부가세의 가산세가 부과되는지요?

(이전 과세기간에 매입세액공제를 받았을텐데...수정세금계산서로 인해 수정신고를 하게된다면..추가 납부세액의 발생문제가 있는데..)

또...

수정세금계산서를 당초에 발행한 세금계산서의 작성일자로 발행하게 된다면...

비고란에 기재된 계약해지일과 무관하게...

기 신고된 부가세도 모두 수정신고 및 경정청구 해야 하나요?

질문2)

아래...

성과급지급의 건..질문에 보충해서...

연말에 성과급으로 지급된 상여금에 대하여...

임원은 무조건 손금부인되나요?

아니면...

임원의 성과급에 대해서...

이사회의사록을 구비하면...손금산입 되는건지요?

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