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reds2*** |
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2007-03-24 오전 1:37:01 |
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999 |
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2005년 기초가액9,300,000
감가상각누계액 7,222,341 (10년)시설장치
미상각잔액2,077,659
상각범위액계산이 538,113이 나왔는데여 회사계상액을 2,076,659를했습니다
그래서 세무조정으로 1,538,546을 부인해주었습니다
그럼2006년에는 어떻게해야하는지요
고정자산등록에넘어온건 2005년도에2,076,659를 해서 장부가액이1,000이남아서 538,113을하면-가나오고여
1.법인세에서 미상각잔액에 전기말상각부인액에 1,538,546을 넣으면 398,742가 (기왕부인액손금추인) 시부인액에 뜹니다
그러면 398,742를 (-)유보로 조정하라는건지여
2.시부인뜨는 금액은 제조감면 받는것과 상관없는지여
제조감면을 받으려면 시부인이 뜨면안되는지여
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