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법인세 서식 작성중 질문...

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fus***

2007-03-21 오후 1:19:41

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1,430

자본금과적립금조정명세서(갑) 서식 중 법인세 등 손익미계상란이 있는데..

질문1)

이 란은 결산시 계상한 법인세와의 차액이 발생할 경우 즉, 법인세 추납액이나 환급액이 발생할 경우 입력하는 것 같은데...2005년 법인세 신고납부시 실제납부 후 법인세환급액이 있었으나 전임자가 신고할 때 이 란을 입력하지 않았거든요. 그런 경우 이것을 지금 2006년 법인세 신고납부시 세무조정해도 문제 없는지요. 전년도에 신고되지 않았는데 이번에 세무조정하면 불일치가 발생할 수도 있을 것 같아서요..

질문2)

만일 추납액이 발생할 경우 기초잔액과, 감소란은 공란으로 하고 증가란과 기말잔액에만 해당잔액을 입력하면 되는 지요....?

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