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ec*** |
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2007-02-15 오후 5:18:13 |
첨부 :
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969 |
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당법인은 12월말 법인입니다.
1.매출
준공관련 자문용역계약건이 있습니다.
계약일자 :2006년 10월 31일
계약기간 : 체결일로부터 90일간 (더 미루어질수도 있음)
용역보수액 : 150,000,000
: 부가세 별도금액입니다.
선급금 45,000,000 (2006.11.30 매출세금계산서 발행)
중도금 45,000,000 (2007.01.05 매출세금계산서 발행)
잔 금 60,000,000 (준공후 매출세금계산서 미발행)
용역완료일이 수익인식일이라고 하셨는데.. 분개 확인부탁드립니다.
<2006.11.30 세금계산서 발행시>
미수금 49,500,000 / 선수수익 45,000,000
/ 부가세예수금 4,500,000
입금시
보통예금 49,500,000 /미수금 49,500,000
<2007.01.05 세금계산서 발행시>
미수금 49,500,000 / 선수수익 45,000,000
/ 부가세예수금 4,500,000
입금시
보통예금 49,500,000 /미수금 49,500,000
<용역완료일>
미수금 66,000,000 / 수입수수료 60,000,000
/ 부가세예수금 6,000,000
선수수익90,000,000 /수입수수료 90,000,000
맞나요?
2. 매입1 :부가세 별도금액
선급금 24,000,000
중도금 24,000,000
잔 금 32,000,000
위의 건과 연관된 검토용역수수료 입니다.
내용과 세금계산서일자는 위와 동일하며 금액만 틀림.
<2006.11.30 세금계산서 수령시>
선급비용 24,000,000 / 미지급금 26,400,000
부가세대급금 2,400,000/
입금시
미지급금 26,400,000/보통예금 26,400,000
<2007.01.05 세금계산서 수령시>
선급비용 24,000,000 / 미지급금 26,400,000
부가세대급금 2,400,000/
입금시
미지급금 26,400,000/보통예금 26,400,000
<용역완료일>
선급비용 32,000,000 / 미지급금 35,200,000
부가세대급금 3,200,000/
지급수수료80,000,000 /선급비용 80,000,000
번거로우시겠지만 분개 맞는지 확인해주세요..
선수수익과 선급비용??이 맞나요
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