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pda7*** |
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2007-01-26 오후 2:41:10 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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1,823 |
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안녕하세요 눈이 내리네요
질문 1) A업체에 외상매입금 \23,000,000 지급시 B업체 외상매입금 \1,000,000
의 금액을 포함해서 어음을 발행후 B업체의 지급할 \1,000,000을 현금으로 A업체
에서 저희 통장으로 입금해 주었을 경우 어떻게 분개처리를 하는것이 좋을까요?
A업체 지급후 분개시)
차)외상매입금 23,000,000/대) 지급어음 24,000,000
가지급금 1,000,000
B업체 지급후 분개시)
차)외상매입금 1,000,000/대) 보통예금 1,000,000
보통예금 1,000,00/ 가지급금 1,000,000
이렇게 하는것이 맞는지요?
2) 외상매입금 잔액 처리 문제입니다.
부자재를 선입금할시에는 1,111원 이고 나중에 세금계산서 발행이 되어서 올경
우에는 끝전을 올리거나 버려져서 1,110 원으로 올경우가 많습니다. 또는 더해져
1,113원으로 발행이 되어 올경우 분개 처리 방법부탁합니다.
예) 부자재대 선결재시 1,376,813을 해주었는데 세금계산서 발행이 되어 왔을때
는 1,376,814로 발행이 되어 왔습니다. 그렇다면 1원 더 끊겨서 왔을 경우
부재료 1,251,468 / 선급금 1,376,813
부가세대급금 125,146 잡이익 1
이렇게 하면 되는것인지요? 글구 반대의 경우 1원이 덜 끊겨서 왔을경우는
잡손실 계정으로 하면 되는것인지... |
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