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불부합자료에 의한 처리

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hyunmi3***

2007-01-10 오전 10:30:10

첨부 : -

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조회

1,393

2005년도에 거래처 입금된 금액이 있어 당시 회계처리를

현금 990,000/ 선수금 990,000 으로 했습니다.

후에 세무서에서 부가세불부합자료가 와서 확인결과 우리쪽 매출 누락입니다.

금액 만큼 인정상여로 본다고 하네요..

그러면 2005 대표이사 연말정산을 수정할 예정입니다.

매출누락으로 인한 부가세 및 법인세 금액과 해당 가산세는 고지가 될것으로 보입니다.

고지가 되어 납부시 회계처리를 알려주시기 바랍니다.

그리고, 현재 법인세 마감 중인데 현재 재무제표에는 당시 선수금 잡아둔 부분이 있습니다. 위와같이 된다면 선수금을 처리해야 할꺼 같은데...

대변에 어떤 계정이 되어야 하는지 궁금합니다..

혹시 선수금 계정 처리도 세무서에서 고지된 납부서를 납부할때 처리하는것인가요?

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