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| 건설시행사의 조정후수입금액명세서 등 작성방법 |
답변 만족도 |
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wo*** |
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2006-08-16 오전 10:46:34 |
첨부 :
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상태 |
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1,975 |
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안녕하십니까?
당사는 건설 시행사로써 2005년 10월경부터 당사 토지(용지)에 아파트형 공장을 신축하여 분양 판매하는데 있어, 계약에 의해 공사는 시공사에 도급을 주었으며 금년 3월부터 분양이 되고 있습니다.
금번에 처음으로 중간예납을 해야하는데
다음과 같이 가정했을 때 세무조정상 (1)수입금액 조정명세서와 (2)조정후 수입금액명세서 작성 방법을 자세히 알고자 합니다.
1.매출금액: 8,048,250
(1)공사진행률 산정
구 분 공사예정원가 공사원가발생액(6월말) 당년도 누적진행률
설계비 393,000 372,000
감리비 287,000 157,000
CM 240,000 160,000
공사기성대 29,280,000 8,905,000
분담금외 400,000 45,000
합계 30,600,000 9,639,000 31.5%
(2)분양률 산정
구 분 총분양예상가액 분양계약체결액 당년도 누적분양률
아파트형 공장 70,000,000 25,550,000 36.5%
(3)분양매출금액
총분양예상가액 누적분양률 누적공사진행률 누적분양매출 전기누적분양매출 당기분양매출
70,000,000 36.5% 31.5% 8,048,250 0 8,048,250
2.부가세 신고 금액: 3,030,000
구분 금액
1기예정 330,000
1기확정 2,700,000
합 계 3,030,000
수고하십시오.
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