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현금잔액관련 문의

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ii***

2006-07-23 오후 5:21:40

첨부 : -

상태

조회

1,072

법인이며, 현재 더존을 사용하고 있습니다.

몇가지 질문이 있습니다.

1.실질적으로 쓰지 않는 영수증까지 현금(비용)처리 하다보니,더존상 현금잔액이 (-)가 나옵니다.

   이렇다 보니 더존상 잔액은 계속 (-)가 되고, 현 시재와 계속 차액이 발생하게 됩니다.

  이 부분은 전산 상 어떻게 처리해야 할까요???

2.회사 이전을 하면서, 임차하고 있던 사무실의 보증금에 대해 대표이사께서 다음과 같이 처리를 하였습니다.

  - 총 입금액=보증금-이전 시까지의 임대료 일할계산+비품인 에어컨을 임차인에게 매매

문제는...이 과정에서 비품인 에어컨을 감가상각에 의한 세금계산서 발행도 없이

대표이사 마음대로 가격을 대충 정하여 건물주에게 팔아버렸다는 것입니다.

이런 경우..어떻게 회계처리를 해야하나요??

3.임차보증금 같은 경우엔 반환시점에 비록 전액이 입금되지 않았다고 해도

회계상으로는 반환과 동시에 전액을 상계처리 해야한다고 들었습니다.

정말 그런가요???

(예:임차보증금이 100만원인경우..

     보통예금으로 90만원이 반환되었을 시..

     보통예금 90   /  임차보증금 90 => 이렇게 처리하는게 맞는지..

     보통예금 90  /   임차보증금 100=> 이렇게 처리하는게 맞는지..

     미수금    10

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