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| 부가세수정신고시 분개 및 장부정리 |
답변 만족도 |
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nyunhe*** |
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2006-01-10 오후 5:04:16 |
첨부 :
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상태 |
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2,360 |
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1월 확정신고시 분개-
부가세예수금 20,699,234/보통예금 8,670,430
세금과공과 1,571,440/부가세대급금 5,248,230
/선납세금 8,352,010
/잡이익 4
7월 수정신고하며 달라진금액은
부가세예수금이 19,991,777 로 세금과공과는 1,741,496 로 달라졌습니다.
그래서, 경정청구금액이 537,401 원이 되었고 들어온 금액은 537,480원입니다.
1.수정신고한후와 환급된 때의 분개를 어떻게 해야 하는지 자세히 가르쳐주세요...
사실, 원래 저희 장부에는 작년까지 선납세금이란 계정도 없었고 신고납부시에
그냥 부가세예수금과 보통예금으로만 분개를 했더군요...
그래서, 예수금과 대급금이 상계되지 않았었구요...
2.위의 사항들을 고려해 볼때 -- 장부정리를 어떻게 해야 하는지....? 모르겠습니다.
좀 복잡하죠?
3.이런사항들을 고려해 맨위의것처럼 분개를 한다면 5월소득세신고시 에 포함되지 않은 위의 세금과공과와 부가세예수금도 다시 수정하여 신고해야 하는겁니까?
4.그리고, 선납세금이란 계정.. 이건 전년도엔 없던계정인데 제가 예수금과 대급금을 제대로 상계하기 위해 새로 만들었거든요... 그럼 잔액엔 이상이 없는지... 원래 상계해서 없어져야 하는걸로 아는데 상관없나요?
정확하게 하고 싶었는데 결산을 하다보니 잘못된게 많이 눈에 띄는군요...
자세히 알려주시면 감사하겠습니다.
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