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중간예납 자기계산 신고시 익금불산입 항목관련

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cosm***

2005-08-25 오후 3:41:19

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조회

1,660

중간예납을 자기계산에 의해 신고하는 회사입니다.

금년에 전년납부법인세를 환급받은 영업외 수익이

있습니다.(1300만원)

이 금액을 소득금액조정하여 익금불산입하여야 맞는

것인지요?

또한, 금년 1월부터 매월 퇴직급여충당금을 설정하여

퇴직급여충당금전입액으로 비용처리하였는데 이같은

회계처리는 잘못된건인지요? 잘못되었다면 이번 중간예납시

금년설정한 퇴직급여충당금은 모두 차감(삭제)하고 계산하여야

하는지요? 자세한 답변 부탁드립니다.

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