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| 급여지급후 예수금계정을 알려주세요 |
답변 만족도 |
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2005-06-10 오후 1:35:45 |
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수고많으십니다
다름이 아니오라 2004년도에 회사사정상 급여신고는 못하고 4대보험만 신고하며서 회사에서만 급여처리를 해 왔는데요 2005년부터1월달부터 세무서신고가 들어갔습니다.물론 급여가 제대로 이루어지지않아서 회계처리가 많이 부족스럽니다. 건강보험료도 작년도부분을 비용계상을 하지 않아서 잡지도 않았는데 2개월분이 보통예금에서 자동출금해 나가고 연체도 있고요~~ 복잡해서 다시 문을 두드렸습니다.
***세무사신고분***
1 직원급여 1,500,000/ 소득세9,320
/ 주민세 930
/ 급여1,489,750
2 직원급여 1,500,000/ 소득세1220
/ 주민세 120
/ 급여 1,493,560
3 직원급여 1,500,000 / 소득세 10,820
/ 주민세 1,080
/ 급여 1,483,100
4 직원급여 1,200,000 / 급여 1,200,000
이렇게 신고되어있습니다 그런데 사실상 회사사정상2004년도에 미지급한 비용급여가 있어서 4번 직원은 미지급급여가 나간상태이구요. 1 2 3 직원은 그대로 정식적으로 나갔습니다 4번직원은 2005년 1월달에 5일 근무만 했거든요 휴직상태였구요 그래서 미지급급료만 나갔는데 .....
***회사에서 처리한 급여내용입니다***
직원 급여 4,500,000 / 건강보험 94,710
(1,2,3번) / 고용보험 20,250
/ 국민연금 198,450
/ 소득세 22,650
/ 주민세 2250
보통예금 4,161,690
4번직원급여 급여 1,088,790 / 보통예금 1,088,790
**4번은 미지급작년도 급여을 지급한것입니다 .이 직원은 예수금은 어찌 처리해야하는지......1월달 신고는 들어갔는데요...
5일근무 급료는 어찌 처리해야하는지 .....
**또하나 2004년도에 4대보험중 건강보험료및 연금보험료가 급여신고가 높게 측정을 해서 신고되어있는데요 그 차액을 어찌 처리해야하는지~~.......
1월분 건강보험료 낸 납부내역입니다 (급여 150,180으로 신고분납부)
예수금1월분 222,360 /보통예금222,360
(1번 2번 4번까지만 2004년도 측정한것이 납부되었습니다),3번은 1월달급여부터 처음 신고를 했고요 첫 급여에서 예수금은 31,570 을 차감)
1월분 연금보험료 낸 납부내역입니다 (급여 150,180으로 신고분 납부)
예수금 189,900
복리후생비 189,900 / 보통예금 398,790
잡손실 18,990
이런식으로 3월달까지 (150.180 신고된)으로 납부되었습니다 실제로 급여나간부분은 올해 ( 150. 120 신고분)으로 측정해서 급여가 지급되었는데요
이 차액부분은 어찌 처리 해야하는지~~~ ㅠㅠㅠ
작년에 급여신고되지 않는 부분에 대해서 보통예금에서 2개월 연금보험료가 빠져 나간부분에서 대해서는 어찌 회계처리가 되는지요~~물론 급여도 안나간부분이여서 회사에서 일괄적으로 납부한경우인데요 금액이 120정도입니다 복리후생비로 처리하기에는 넘 금액이 크고요~~ 분개는 어찌 해야하는지~~????
복잡한 업무때문에 죄송합니다 답답해서 ㅠㅠㅠ
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