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법인세 수정 신고

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vivac***

2026-04-07 오전 10:40:36

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안녕하세요.

2025년 법인세 신고를 완료했습니다.

2025년도에 매출이 하나도 없어 국세청 홈택스에서 간편신고를 하였습니다.

헌데 법인세 신고 후 확인해보니 2025년 2기 확정 부가세 신고시에 환급 받을 부가세 대급금을 미수금으로 변경하지 않고 부가세 대급금 그대로 법인세 신고를 한 사실을 확인하였습니다.

질문 드립니다.

1. 부가세 대급금으로 신고한 것을 미수금으로 변경하여 법인세 수정신고를 하여야 하나요? 아니면 굳이 하지 않아도 되나요?

1-1. 굳이 법인세 신고를 하지 않을 경우에는 부가세 환급 시 분개를 (차) 보통예금 (대) 부가세 대급금 이렇게 분개 처리하면 될까요?

감사합니다.

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