[이지분개] 재질문입니다. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

재질문입니다.

답변 만족도

hyanglee***

2026-02-19 오후 6:10:52

첨부 : -

상태

조회

질문>2026년도에 2024년도에 받지 못한 대손세액공제를 경정청구 하려고 하는데

경정청구 환급시 보통예금 / 상각채권추심이익으로 26년도 결산서상 반영하는게

맞는지 질문드립니다.

[답변] 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.

공급가액 1000 세액 100 가정

2024년 세무조정

손금불산입  100 (유보)

2026년 경정청구

미수금(세무서) 100 / 전기오류수정이익  100

환급금 입금

보통예금  100 / 미수금(세무서)  100

2026년 세무조정

익금불산입

전기오류수정이익  100 (△유보)

===================================================

답변 잘 받았습니다. 재질문입니다.

2024년도 세무조정을 수정할수 없는 경우라면 2026년도에 회계처리를

어떻게 하여야 할까요.

환급금 입금(2026년)

보통예금  100 / 전기오류수정이익(잉여금)  100

세무조정 없음 으로 처리하면 될까요?

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.