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bbmini1***

2026-02-11 오전 11:13:26

첨부 : 식음재료비 법인카드취소 전...

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안녕하세요,

25년도 식음재료비 카드결제 건이 26년 2월10일에 최종 취소되어

25년도 결산 시 그리고 26년 카드대금 출금 시 전표분개를 어떻게 해야할지 고민되어 문의드립니다.

상황은 아래와 같고

제가 고민한 전표분개가 맞는지 첨부파일 검토 부탁드립니다.

감사합니다.

<상황>

1. 25/12/24 법인카드로 식음재료비(752,400원)를 구매하였고 법인카드통장으로 해당금액을 입금시키고 미지급을 잡았음

2. 26/02/10 지속적인 입고지연 및 상품판매자 연락두절로 법인카드 결제취소 처리되었음

3. 25/12/31 식음재료비를 없애주고 미수금을 잡는 결산전표를 작성함

4. 26/01/23 해당 식음재료비가 1월 23일에 법인카드대금 출금 시 포함되어 출금되었음

5. 26/02/23 카드사에서 법인카드취소금액을 반영하여 2/23 법인카드대금출금 시 취소금액만큼 제외한 나머지 금액이 출금될 것이라고 안내받았음

★ 해당금액은 간이사업자가 판매한 건으로 부가세 신고에는 반영되지 않은 금액입니다.

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