[이지분개] 2024년 간주임대료 누락 부가세 수정신고 및 법인세 수정신고 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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2024년 간주임대료 누락 부가세 수정신고 및 법인세 수정신고

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sunline7***

2026-01-28 오전 9:37:51

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안녕하세요. 법인 임대업입니다.

2024년 간주임대료를 누락해서 부가세 수정신고 해서 2025년 09월에 신고 납부하였습니다.

2025년 법인세 신고서를 작성하다 보니 2024년 누락 납부분 손금불산입 처리하였는데. 2024

년 법인세를 수정해야하는건지요. 간주임대료(기타처분)와 간주부가세(유보 처분) 손금불산입 해야 하나요? 2025년 세무조정시에는 간주부가세 납부분은 유보 추인하는게 맞나요?

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