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| MMF 분개 문의드립니다 |
답변 만족도 |
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esl2*** |
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2025-11-20 오전 10:12:55 |
첨부 :
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상태 |
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18 |
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안녕하세요.
비외감법인입니다.
작년에 MMF가입하고
이번에 처음 일부환매하였는데 분개가 쉽지 않습니다..
MMF 거래 전반적인 분개 문의드려요.
1. 24.01.04 외화보통예금에서 $200만 MMF 매입
(차) 외화예금(보통예금) 257,936만원 / (대)외화예금(MMF) 257,936만원
=$200만*@1,289.68 (장부상환율)
2. 24.08.07 MMF 결산으로 이자소득원천징수영수증 발생
(차) 외화예금(MMF) 62,091,751원 /(대)이자소득 73,394,491원
= $45,249 @1,372.20(당일 최초고시환율)
(차) 선납세금 11,302,740원
3. 24.12.31 결산시 외화환산평가
(차)외화예금 / (대)외화횐산평가이익
장부가액맞춤
$2,045,249 * @1,470 (당일 재정환율)
4. 25.08.07 MMF 결산으로 이자소득원천징수영수증 발생
(2번과 동일분개)
5. 25.11.14 MMF 환매(12일 환매신청, 대금지급일은 14일)
$17,647.88 환매 -> $17,376.43 입금 / $271.45 차액은 수익에 대한 세금이라 함.
실제 원천징수영수증 : 소득금액 264,745 원천세40,760
(차)외화예금 (보통예금) 25,534,663원 /(대)외화예금(MMF) 25,942,383원
= $17,376.43*@1,469.50(당일최초) / = $17,647.88*@장부상환율
(차)선납세금 40,760원 / (대)이자수익 264,745원
(차) ?? 631,705원
8월에 결산 원천징수영수증 입력하고
12월에 외화환산평가 결산분개 한거 말고는 별다른 분개 안했는데
어디서부터 잘못된건지 모르겠어요ㅠㅠ
기존 분개가 맞는지, 그리고 60만원가량 차액은 어떻게 해야하는지
확인 부탁드립니다.
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