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세무대리인 세액공제

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mora***

2025-07-24 오후 6:52:29

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세무대리인 전자신고세액공제에 대해서 문의드립니다.

25년 1월 부가세 + 5월 소득세(A) + 7월 부가세 신고시 합해서 300만원 (개인) 으로 알고있는데,

위 300만원 계산시에

5월달에 소득세 신고결과 세액공제액이

21년도로 부터 이월된 금액 40만원이 적용되고,

24년도에 발생한금액 100만원이 전액 이월됐다면,

위 300만원 계산시에, 5월 소득세(A) 부분은

1. 실제 공제한 금액 40만원

2. 실제 공제한 금액 40만원 + 당기발생이월분 100만원

3. 당기발생이월분 100만원

4. 당기발생분에 대해서 공제받은 내역이 없으니 0원

셋 중에 어떤 금액으로 해야하나요?

감사합니다

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