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잘못끊긴세금계산서 재재질문

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kity8***

2025-03-21 오후 8:27:09

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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

제 목 : 잘못끊긴 세금계산서 법인세 때 처리시 계정과목

비용100  / 미지급급110

대급금10

이렇게 처리한 세금계산서가 있는데요,

이게 잘못끊긴거라 나중에 취소를 해준대요.

그랬을 경우에 대급금 빼고 비용와 미지급금에 대해서 어떤 계정과목을 써야할까요?ㅠ

[답변] 감액 세금계산서를 수취한 경우 감액으로 분개처리를 하시면 됩니다.

비용          -100  / 미지급급  -110

부가세대급금    -10

다른 분개방법

미지급금       110 / 비용       100

                    부가세대급금  10

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자꾸 질문드려서 죄송합니다...

제가 말씀드린거는 2024년 재무제표에 어떻게 표현되는지 여부입니다..

2024년도에 매입세금계산서 끊겨있고 이게 잚못된거라 2025년도에 취소를 하는 경우입니다.

2024년도에 이미

비용 100 / 보통예금110

대급금10

이렇게 처리해놓고

부가세 대체분개까지 완료하였는데

이거를 답변주신대로 분개를 하면

2024년 재무상태표상 부가세대급금이 음수로 뜨게 됩니다

이거의 계정과목을 어떻게 해야할까요?

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