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잘못끊긴 세금계산서 재질문

답변 만족도

kity8***

2025-03-20 오후 1:59:42

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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

제 목 : 잘못끊긴 세금계산서 법인세 때 처리시 계정과목

비용100  / 미지급급110

대급금10

이렇게 처리한 세금계산서가 있는데요,

이게 잘못끊긴거라 나중에 취소를 해준대요.

그랬을 경우에 대급금 빼고 비용와 미지급금에 대해서 어떤 계정과목을 써야할까요?ㅠ

[답변] 감액 세금계산서를 수취한 경우 감액으로 분개처리를 하시면 됩니다.

비용          -100  / 미지급급  -110

부가세대급금    -10

다른 분개방법

미지급금       110 / 비용       100

                    부가세대급금  10

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이렇게 답변해주셨는데

대급금을 없애면 재무상태표상 대급금이 마이너스가 되는데

이건 어떻게 해결해야하나요?ㅜㅜ

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