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매출 누락건으로 법인세 수정 신고시

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bn***

2025-03-19 오전 10:47:43

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법인이 22년도 현금 매출 누락건으로 수정 신고를 하게 됐습니다.

예를 들어 현금 매출 누락 금액은 100만원 (공급대가) 입니다.

소득금액 조정명세서에서 100만원 익금산입 상여처분 해주고

부가세 예수금 90,909원을 손금산입하고 유보처분을 해줬습니다.

문제는 22년 당초 정기 신고 때 이 법인은 결손이었습니다.

그래서 이월 결손금이 23년도로 넘어왔고 23년도부터는 이익이나서

22년도 이월 결손금은 23년도에 다 공제했습니다.

이런 경우 23년도도 세무조정을 해서 결손금 과다 공제 된 부분만큼 세금 납부가 나올 것 같은데 어떻게 처리해줘야 하나요?

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