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재문의)단기대여금을 경비로 처리한 부분 오류 수정

답변 만족도

didr***

2025-03-16 오전 1:52:51

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조회

답변은 받았으나 재문의드립니다.

2023년에 특수관계자가 아닌 자에게 대여금을 지급하였으나 오류로 지급수수료 처리하여

2023년도분에 대해서 수정신고를 하려고 합니다.

세무조정사항에서

1. 2023년 세무조정 수정_지급수수료(단기대여금(손금불산입) )유보

2.2024년에 결산상

단기대여금/전기오류수정이익(잉여금계정)

3. 2024년 세무조정

손금산입 전기오유수정이익(잉여금) 기타처분/ 2023 유보분 손금추인 지급수수료(대여금) 손금산입

양편조정하여 2024년에는 2023년 유보도 정리하고, 2024년에 소득도 변동없이 하면 되는 것은 아닌지.

답변에서 2023년 손금불산입하나

2024년 회계에서 전기오류수정이익은 영업외 수익으로 처리한다는 내용이 없고

익금불산입도,

계정과목이 2023년과 일치하지 않아 유보잔액이 2024년에 -0- 이 된다는 것인지..

확인이 안되어 재문의 드리니 답변 부탁드립니다

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