외상매출금의대손 대손상각비:6,006,758 / 대손충당금 6,006,758
선급금에 대해서 대손충당금: 2,616,460 / 대손충당금환입 2,616,460
결산분개 했습니다.
외상매출금의 대손충당금 기초잔액 : 19,194,367
당기설정 6,006,758
외상매출금 대손충당금 기말잔액:25,201,125
선급금의 대손충당금 기초잔액 : 5,887,895
대손충당금 환입분개 :2,616,460
선급급의 대손충당금 기말잔액 : 3,271,435
인 상황입니다.
대손충당금 조정명세서에서 회사환입액:2,616,460
과소환입 유보발생 익금산입 22,465,802 맞나요?..
첨부화일 확인 부탁드립니다.
2번째 회계처리를 총액법으로 했습니다.
외상매출금 대손충당금 기초:19,194,367
기초를 전액환입 대손충당금 19,194,367 / 대손충당금환입 19,194,367
당기설정 외상매출금의 1% 설정 대손상각비 25,201,125 / 대손충당금 25,201,125
선급금의 대손충당금 기초 : 5,887,895
기초를 전액환입 대손충당금 5,887,895 / 대손충당금환입 5,887,895
선급금의 1% 설정 대손강각비 3,271,435 / 대손충당금 3,271,435
세무조정 없슴
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