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| 지연수취 가산세 문의 |
답변 만족도 |
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sar1*** |
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2024-04-16 오후 4:52:33 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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164 |
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안녕하세요.
해당 거래처에서 3월 세금계산서를 발행기간 이후(4/15자)에 발행해주었습니다.
발행기한 이후 발급된 세금계산서가 잘못 발급되었다고 하여,
하기와 같이 수정세금계산서를 거래처에서 발급해 주었습니다.
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1)원인 세금계산서 : 작성일자 3/1, 공급가액 100,000원, 부가세 10,000원, 발행일자 : 4/15
* 4/15자로 국세청 즉시전송됨
2) 수정세금계산서 : 작성일자 3/1, 공급가액 -100,000원, 부가세 -10,000원
* 원인 세금게산서 끌어다 침
※국세청에서도 4/13일 이후 전송 조회시 해당 내역이 나옴(+, -)
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발행기간 이후 발급이 되었지만,
+,- 0원이니 금번 1기 예정 신고시 가산세 적용은 하지 않아도 될까요?
아니면 수정발급했어도 애초 원인 세금계산서가 지연으로 10만원에 대해서만
지연수취가산세(0.5%)를 적용하여 신고해야 되나요? |
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