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| 4대보험 회계처리 관련 질의(2) |
답변 만족도 |
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fre*** |
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2024-01-11 오후 12:02:18 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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259 |
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1. 12월 10일> 납부하지 않아도 될 11월분 고용보험료 82,160원을 납부함
(직원부담 36,070 / 회사부담 46,090 회사에서 전부 납부함)
미수금 82,160 / 당좌예금 82,160
2. 12월 31일> 납부하지 않아도 될 고용보험료가 12월분 고용보험료에서 차감된 것을 확인
(직원부담 43,280 - 36,070 = 7,210 / 회사부담 55,300 - 46,090 = 9,210)
12월분 급여에서 7,210원 만큼 공제하여 (대) 예수금 7,210 분개함
급여 *** / 예수금 7,210
/ 당좌예금 ***
3. 1월 10일> 과납분 차감한 잔액 16,420원만 납부함
예수금 7,210 / 당좌예금 16,420
복리후생비 9,210
4. 이렇게 분개하고 보니, 잘못되었음을 인지하고
4번과 같이 전표를 변경하여 처리해보고자 했으나
예수금 43,280 / 미수금 82,160
복리후생비 55,300 / 예금 16,420
예수금 잔액 36,070원이 남아 장부가 이상해짐
(ㅜㅜ... 그냥 직원 부담금 전부 공제한 뒤 남은 금액 환급해주었으면 됐는데 여러 사람이 처리하다보니 이렇게 되었네요)
이럴 땐 어떻게 처리해야 가장 괜찮은 방법이 될까요? |
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