문의드립니다.
아래 이전에 질문한 내용이고, 확실한 데이터를 올려달라고 하여 파일 첨부드립니다.
3차년도 납부액 10,920,000원(2년에 2회 공제)이며, 2022년 2021년에 발생된 세액공제액 중 8,327,952원을 법인세에서 공제하고 납부하였습니다.
이번 2023년에 3차년도 추가납부액 중 법인세로 납부할 금액과 이월세액공제에서 소멸시킬 금액을 알고 싶습니다.
저 개인적인 생각은 공제받은 세액인 8,327,952원 인 것 같은데
126 홈택스에서는 10,920,000원 중 2021년도 추가액인 546만원을 법인세로 납부해야한다고 하여 문의드립니다.
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고용증대세액공제 추가납부액이 발생되었고 2023년과 2021년을 비교하여 감소한 인원이 발생되었습니다. (의제 사업연도로 2023년 법인세신고해야함)
상시근로자수 0.78명 감소*2회(2021,2022 하여) 추가납부세액 10,920,000원 발생
세액공제를 받은 금액은 법인세로 납부하고 나머지는 이월세액공제액에서 차감예정
문의사항은 법인세로 납부할 금액이 얼마인지를 알고 싶습니다.
1번은 2022년에 2021년 고용증대세액 중 800만원을 세액공제 하였고 2022년에는 공제안받음
>>>감소인원에 대한 법인세 추가납부세액은 1회인 2021년 5,460,000(7백만원*0.78)
을 법인세로 납부하고 나머지는 이월세액공제액에서 차감하면 되는지요?
2번 2022년에 2021년도 금액 중 800만원을 세액공제 하였으니 800만원을 법인세로 납부하고 나머지는 이월세액공제액에 차감하면 되는지요?
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