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선발행 세금계산서

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sami***

2023-12-13 오전 11:23:46

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중소제조업(갑)은 x2년도에 선수금(돈만 수령: 제품인도안됨) 금액 1억에 대해 수입금액제외(세무조정 없음)로 처리하였습니다

x3년도에

1. 일반전표분개: 선수금 1억 / 매출 1억

2. 수입금액조정명세서 : 결산서상 수입금액 적는란에 1번 1억 포함하여 기재

3. 조정후 수입금액명세서 : 부가세과세표준과의 차액검토 1억 명기

4. 위와 같이 x3년도에 장부상 선수금매출1억을 기장하였기에,

x3년도에 세무조정 사항(익금산입, 손금불산입등)은 없는걸로 마무리하면 될까요?

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