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재질의 "착오매입관련 부가세 및 법인세 가산세 관련

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kmyoun***

2023-12-05 오전 11:26:22

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240

-앞전에 질의한 내용입니다.

2022년분 한전에서 착오발행된 매입세금계산서를

2023년 12월에 (2022년도)수정매입세금계산서를 발급받았습니다.

질문1)부가세 수정신고시 신고불성실과 납부지연 가산세만 적용하면 될까요?

질문2)법인세 수정신고시 조정과 처분을 어떻게 해야하나요?(상여처분이 아닌 외상대)

[답변] 귀 질의의 경우 수정 발급된 사유, 수정세금계산서의 작성일자등이 제시되지 아니하여 정확한 답변을 드릴 수가 없으므로 아래 사이트 내용을 참고하신 후 재질의하여 하여 주시기 바랍니다.

-수정발급된 사유: 이전을 했지만 한전의 매입세금계산서는 계속 발행이 되어 인지후

                  한전에 통보를 하게 되었고 그후 한전에서 마이너스 수정세금계산서를 발급함

-2022년 7월~12월 귀속분이며 수정세금계산서 발급은 23년11월에 하였고, 작성일은

그대로 2022년 7월~12월으로 발급됨.

질문1)2022년2기분 부가세 수정신고시 신고불성실과 납부지연 가산세만 적용하면 될까요?

질문2)2022년귀속 법인세 수정신고시 조정과 처분을 어떻게 해야하나요?(상여처분이 아닌 외상대)

상기 내용을 다시 질의합니다ㅠㅠ

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