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| 재질의(부가세,법인세 수정신고시 가산세관련) |
답변 만족도 |
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kmyoun*** |
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2023-11-30 오전 11:04:04 |
첨부 :
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154 |
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제가 완전히 이해를 못해서 다시 질의합니다.
질문1) 22년 누락분에 대한 조정을 매출원가가 아닌 재고로 처리할 수 있는 방법은 없나요?
질문2) 전기오류수정손실은 자본(이익잉여금) 계정과 영업외 계정이 있는데, 영업외손실로 처리하는게 맞을까요?
질문3) 22년, 23년 법인세 세무조정시 http://www.ruddud.co.kr/index.htm 에 나와 있는 내용이 다른데... 제시된 내용중 뭐가 맞을까요?
제시1)
▶ 20×3년도분 법인세 경정청구 및 세무조정
□ 법인세 세무조정 [손금산입 및 손금불산입]
• 손금산입 : 지급임차료 1,100,000원(△유보)
• 손금불산입 : 매입세액 100,000원(기타)
▶ 20×4년 세무조정 [손금불산입]
• 전기오류수정손실 1,000,000원(유보)
-(-)유보 110만원
유보 100만원
제시2)
22년 매입누락 법인세 경정청구
손금산입
매입 1100 (△유보)
손금불산입
부가가치세 100 (기타)
2023년 세무조정
손금불산입
전기오류수정손실 1100 (유보)
-(-)유보 1100
유보 1100
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