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| 취득세, 재산세 세무조정 |
답변 만족도 |
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gkdl0*** |
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2023-11-28 오후 4:35:38 |
첨부 :
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상태 |
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636 |
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작년에 건물과 토지를 매매하면서 관련 모든비용(계약금, 잔금, 취득세)을
건설용지(재고자산)으로 회계처리 하여
제조원가명세서를 만들었습니다.
-> 매매한 토지와 건물에 공사를 진행하여 새로운 건물을 짓고,
완성된 건물로 나중에 매출 발생시킬 부분이였어서
건설용지로 회계처리하고 제조원가명세서 만들어서
매출 발생시, 비용처리 할 생각이였습니다.
하지만, 올해 회사측 사정으로 공사가 어렵게 되었고
손실이 나더라도 토지와 건물 매입한 금액 그대로 매각을 진행하였습니다.
이때, 매출세금계산서 발급은 따로 안 하고, 통장에 입금된 내역을 분양매출로 회계처리 하였습니다.
여기서 궁금한 사항입니다.
1. 매각하면서 취득세 납부한게 있는데,
이것도 건설용지로 회계처리 하면 될까요?
-> 이부분에서 추가적으로 궁금한게 매입한게 아니라 매각인데 취득세 납부라고 통장에 기재 되어 있던데
매입시 취득세 감면을 받으면 매각 후 다시 취득세 납부를 하는 걸까요..?
아니면 취득세와 재산세를 세금과공과로 회계처리하고
2. 토지 취득세는 손금불산입 , 건물 취득세는 세무조정 x
재산세는 토지, 건물 상관없이 세무조정 x 으로 처리하면 되는 걸까요?
3. 취득세는 토지, 건물 상관없이 손금불산입
재산세도 토지, 건물 상관없이 세무조정 x 으로 처리하면 되는 걸까요?
4. (취득세 재산세 세금과공과로 처리시에 손익계산서 상에 결손이 나는데
대출 신청을 앞두고 있어서 결손이 안 되게 매출을 더 발생시킬 예정이라고 합니다.
손익계산서 상에는 결손이라도 세무조정 후에는 이익이 되어 법인세 납부시 과대하게 나올 수 있는 상황이기에 고민이 많습니다..)
위의 방법 이외에 좋은 회계처리 방법이 있다면 답변 부탁드립니다.
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