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겸업사업자 부가세 수정신고

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dlstjs7***

2023-11-17 오전 11:25:41

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과/면세 겸업사업자입니다.

6월 면세 매출계산서를 오늘 날짜인 11월 17일로 발행한건에 대해 질문드립니다..!

(작성일자 : 6월 30일 / 발급일자 : 11월 17일)

계산서는 발급시기가 지난 후 과세기간 말의 다음 달 25일까지 발급을 하면

가산세는 없는걸로 알고 있습니다.

따라서 일반적인 경우라면 가산세 없이 부가세 수정신고를 하면 될텐데..

겸업사업자라 '공통 매입 세액 정산'내역도 수정을 해야하는 상황입니다.

면세공급가액, 총공급가액 변동이 생겨서 수정을 하니 가산 또는 공제되는 매입세액이

늘어나서 납부해야할 세액이 생긴 상황입니다.

이럴 경우 납부지연 가산세까지 적용 후 납부하는게 맞을까요?

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