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수정매입세금계산서 가산세 문의

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osc***

2023-11-09 오후 2:38:44

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안녕하세요 2가지 문의드립니다. 저희는 매입자이며,과세사업장입니다.

1. 환입의 경우 가산세 적용대상이 아닌것으로 알고 있지만, 비고란이 잘못 기재되어있는것같아 문의드립니다.

1) 2/27 매입세금계산서 받음(매입세액공제받음)

2) 매입세금계산서 받음 / 수정사유 : 환입 / 작성일자10/25 / 비고:23-10-25(당초세금계산서 작성일)이라고 작성되어있습니다.

질문)위와 같은 상황이라면 거래처에 재작성요청을 해야할까요? 23년1기부가세수정신고진행은 안해도 될까요?

2. 기재사항착오정정

1) 9/21 매입세금계산서 받음

2) 9/21 기재사항착오정정으로 2껀(금액변동) 받았지만, 작성일자가9/21, 발행일자가 10/19날짜이며, 전송일자10/19날짜입니다.

질문)지연수취 가산세를 적용해야하는 것일까요? 아니면 공급가액변동으로 인한 것이여서 부가가치세법 시행령 제70조 1항 3호에 따른 방법대로 진행하였기때문에 가산세 없는것이 맞을까요?

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