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| 시설장치 양도 수입금액제외 |
답변 만족도 |
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310k*** |
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2023-11-07 오후 2:29:01 |
첨부 :
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상태 |
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198 |
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개인사업자 입니다.
A사업장에서 B사업장으로 사업장 주소지 변경을 했습니다.
A사업장에서 당해년도 인테리어(시설장치-고정자산) 4월 30,000,000 받은 세금계산서를 B사업장으로 이전하면서
A사업장으로 새로 들어오는 사업자 C에게 6월 27,500,000(공급대가) 세금계산서를 끊어 줬습니다.
이 경우 회계 처리 방법이 궁금 합니다.
1.차 외상매출금 27,500,000 / 시설장치 25,00,000
/ 부가세대급급 2,500,000
차 감가상각비 4,999,000 / 감가상각누계액 4,999,000
이렇게 회계 처리 하면 될까요 ? 이 경우 25,000,000은 매출로 인식을 해야하나요?
그리고
시설장치 세금계산서를 끊어준 25,000,000은 종합소득세 신고시 수입금액 제외 가능 할까요 ? 기장 의무 판단 할 때만 제외 하는게 아닌 매출 자체를 제외 하는게 맞는건지 궁금 합니다.
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