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| 부가세 수정신고 관련 가산세 및 서류 문의 |
답변 만족도 |
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sar1*** |
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2023-10-11 오후 5:06:57 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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275 |
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안녕하세요.
부가세 수정신고 관련하여 좀 복잡하여 문의 드립니다.
'23.1기 예정 신고 시 4,526,873원 매입 세액 공제를 받았습니다.
다만, 1기 예정 신고 시 지연수취 가산세(0.5%)를 반영하지 못했습니다.
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(1)세금계산서
- 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.01.12 / 부가세 : 4,526,873원
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(2)세금계산서 : 당초 (1)세금계산서 수정 발급됨(발급일자 : 2023.06.02)
수정사유 : 기재사항 착오정정
ㅇ 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.06.02 / -4,526,873원
ㅇ 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.06.02 / +4,679,560원
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문의1] 부가세 수정신고는 1기 예정으로 수정신고 하면 되나요?
문의2] 1기 예정 신고 시 해당건(4,526,873)에 대해 지연수취 가산세를 적용 못했는데 금번 수정신고 시 반영하면 되는지 여부
문의3] 기재사항착오정정으로 수정 세금계산서가 발행되어 매입세액 4,254,145원으로 수정신고를 해야되는데 가산세 문의
수정발급(4,254,145원)으로 지연수취가산세(0.5%)는 없고,
납부불성실(예정신고기한의 다음날로부터 납부일까지의 일수 *2.2/10000)만 해당되는지 추가 적용 될 가산세 문의 등
예시) 지연수취가산세 : 당초+수정건 모두 필요(4,526,873원과 4,254,145원)
납부불성실 : 수정건에 대해 필요
신고불성실 : 과소납부액(-27,272원)*10/100(1-수정신고감면율)
문의4] 수정신고시 제출서류는 어떤걸 내면 되는지 여부
-> 당사는 부가세 신고 시 사업장별과 사업자 단위(과세)신고서를 제출합니다.
부가가치세 신고서(사업장별, 사업자단위)와 사업장별과표및세액신고서, 매입처별 세금계산서 합계표(사업장별, 사업자단위) 만 제출하면 될까요?
매번 여러모로 도움주셔서 감사합니다.(--)(__) |
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