[이지분개] 중소기업 채권미수금 부가세법상 대손세액 공제문의. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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중소기업 채권미수금 부가세법상 대손세액 공제문의.

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tone3***

2023-09-19 오후 3:08:23

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318

상담업무에 수고 많으십니다.

당 사업장은 일반 중소기업 개인 사업자로서 아래와 같이 2023.9.19일현재 미수채권(외상매출금)있어 부가세법상 2년이상 미회수 채권 대손세액공제 문의 드립니다.

A> 2020.8.31.일 22,569,000원

B> 2021.5.6.일 32,754,000원

질의1)위 내역과 같이 부가세법상 2년경과 해당 미수채권에 대하여 A의 경우

당초부가세 신고 2022.2기확정분에 대하여 경정청구하면 되는 것인지요?

B의 경우는 당초 2023.1기확정분에 대하여 경정청구하면 되는 것인지요?

질의2)위 대손세액공제 경정청구시 필요서류는 당초 발행한 세금계산서만 제출하면

되는 것인지요?

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