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| 가공매출,매입 |
답변 만족도 |
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hyanglee*** |
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2023-09-19 오후 2:55:27 |
첨부 :
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상태 |
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436 |
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법인입니다.
상대처의 세무조사로 당 법인이 2021년도에 대해 가공매출11,000,000(vat포함), 가공매입11,000,000(vat포함)을 수정신고해야 하는 상황입니다.
매출 매입에 대한 대금결제는 이미 다 완료가 된 상태입니다.
가공매출,매입금액이 같으므로 부가세 추가납부는 없으나, 가공세금계산서 가산세 3%를 매출, 매입 공급가액에 각각 적용하였습니다.
세무서에서는 매입에 대해서는 상여처분을하여 법인세를 수정신고 하라고 하는데,
상여처분은 공급가액으로 하는지 공급대가로 하는지,
매출 및 매입 동일금액이 감소되는 상황에서,
2021년 법인세 수정신고>
손금불산입>가공매입 11,000,000(상여) / 익금불산입>가공매출 11,000,000(기타)
익금산입>부가세예수금 1,000,000(기타) / 손금산입>부가세대급금 1,000,000(기타)
맞을까요...
2021년도 법인세 수정신고 소득처분 방법 및 다음해 회계처리 방법을 구체적으로 문의드립니다.
그리고 상여처분하는 원천세 신고서는 22.02귀속 23.09지급으로 해서 23.10.10일까지 신고 납부하면 되는지요.(원천관련가산세는 없는것으로 알고 있습니다.)
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