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| 수정 세금계산서 수정신고 및 가산세 문의 |
답변 만족도 |
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sar1*** |
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2023-09-15 오후 2:42:26 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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276 |
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안녕하세요~
거래처에서 아래와 같이 세금계산서를 발급하여 수취받았는데
수정신고 및 가산세 처리 관련하여 문의드립니다.
1. 수정사유 : 착오에 의한 이중발급 및 기재사항착오정정 환입시
1) 작성일자 : 2023.04.13 / 발급일자 : 2023.04.14 / 13,288,364원
2) 작성일자 : 2023.04.28 / 발급일자 : 2023.05.18 / 13,288,364원
3) 2번 당초승인번호 수정세금계산서
작성일자 : 2023.04.28 / 발급일자 : 2023.05.25 / -13,288,364원
[문의] 2번 세금계산서는 5/10까지 발급했어야 하는데 5/18 발급했고,
이중발급으로 5/25일에 -세금계산서를 수취받음
현재 1기 확정 신고시 신고금액은 영향이 없는데,
2번에 대한 지연수취가산세 적용을 하지 않아 수정신고가 필요한지 문의
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2. 1기 예정 및 1기 확정 신고가 완료된 상황
1) 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.01.12 / +4,526,873원
2) 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.06.02 / -4,526,873원
3) 작성일자 : 2023.01.10 / 발급일자 : 2023.06.02 / +4,679,560원
[문의] 1기 예정신고시 지연수취 가산세 미적용 및 +4,526,873원으로 신고 및 합계표가 제출되었음. 금일 국세청 자료를 확인하다가 6월 2일에 -, + 세금계산서가 발급됨을 확인함. 수정신고 및 합계표 제출이 필요해보이는데, 수정신고를 1기 예정으로 해야되는지,
아니면 1기 확정신고를 수정해야되는지 문의와 2기 예정시 수정신고를 할 경우
가산세는 지연수취가산세 0.5%, 매입처별 세금계산서 합계표 불성실 가산세 0.5% 적용 및 납부불성실(경과일수 6/25~10/25일) 92일로 산정하면되는지 문의 |
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