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기금 적립 시 분개처리 재문의

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dldbsk0***

2023-07-19 오전 10:05:57

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안녕하세요

7/18 입점업체와 발전명목으로 기금 적립문의했었습니다.

답변을 참고하여 분개를 작성했는데 막히는 부분이 있어서 재문의드립니다.

당사가 부담하는 적립액은 당사 명의의 통장에 입금합니다.

분개를 생각하다 보니 아래 물음표를 무엇으로 잡아야하는지 문의드립니다.

[당사 부담 분]

보통예금(적립통장) / 보통예금(운영비통장)

발전기금           /  ???

[업체 부담 분]

예시) 매출액(면세) 200원, 수수료 20원, 적립액 1원(매출의 0.5%)

계산서는 수수료를 차감한 180원 발행함

①[매입계산서]

   상품 180 / 외상매입금 180

②[상환]

   외상매입금 179 / 보통예금 179

③[적립- 실입금액에서 차감했기 때문에 따로 입금받지 않고 당사운영비 계좌에서 전용계좌로 이체]

   외상매입금      1 / 잡이익 1

   발전기금        1 / ???

   보통예금(적립) 1 / 보통예금(운영비) 1

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