[이지분개] 이월이익잉여금 전기오류수정손실 처분시 세무조정상 소득처분 문의 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

이월이익잉여금 전기오류수정손실 처분시 세무조정상 소득처분 문의

답변 만족도

tone3***

2023-06-27 오후 5:04:29

첨부 : -

상태

조회

383

회계 상담업무에 수고 많으십니다.

2022년도 결산및법인세조정함에 있어 결산시 단체퇴직예치금(DB) 납입한 금액에 대하여 2021년 에 단체퇴직보험충당금 전입액 3억원을 손비로 반영 하여야 했으나 이를 모르고 2021년도에 반영되지 안니하여 2022년도 이익잉여금처분계산서상 차변> 전기오류수정손실 3억/대변>단체퇴직급여충당금부채 3억으로 분개 하여 결산에 반영함.

질의1)이 경우 소득금액조정합계표상 소득처분 내역상 전기오류수정손실 손금불산입 3억 기타처분/ 전기오류수정손실 3억 유보(발생)처분 으로 처리 하는 것이 맞는 것인지요?

질의2)위 내역과 같이 2022년도에 소득처분하고 2021년도에 법인세 경정청구후 소득처분을 어떻게 해야 맞는 것인지요?

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.