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| 법인세 신고후 인건비가 착오로 과다 신고된것을 발견했습니다. 처분을 어떻게 해야 할까요? |
답변 만족도 |
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mimi3*** |
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2023-05-21 오후 8:34:49 |
첨부 :
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보험대리점 법인으로 22년도 10월에 사업소득자 A에게 지급할 수수료 200만원(원천징수액 66,000)을 22백만원(원천징수액: 726,000)으로 착오 신고되었습니다.
회사에서느 인건비 지급시 실제금액 1,934,000원을 지급하였습니다
세무대리인에게 전달된 사업소득자 인건비 명세서에 금액이 착오 기재되면서 22백만원으로 신고가 되고 연말정산까지.. 사실을 알지 못한채 연말정산 환급액을 A에게 지급하였습니다.(726,000 기납부포함)..
지금 종합소득세 신고때가 되니 A가 소득금액이 너무 많이 나오니 수정신고를 해 달라고 하면서 알게 되었습니다.
우선적으로 근로소득이행상황신고서와 지급조서를 수정신고하여 A에게 연말정산지급조서를 전달하였고 당사에서는 법인세 수정신고를 해야합니다.
참고로, 당사는 20년도부터 계속 결손법인으로 납부할 세액은 없었습니다.
1. 과다신고액 20,066,000/ 회수되어야할 원천징수액 662,170 입니다.
22년도 법인세 수정사항
지급수수료 20,066,000 손금불산입(유보)
2. A에게는 원천징수 환급금 정산을 받기로 하였는데 그에 대한 회계처리도 부탁드립니다.
3. 가산세는 어떻게 되나요 착오가 분명하다면 감액이 될수 없는지요
두서 없이 글올려 죄송합니다. 도움 부탁드립니다. |
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