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답변 만족도 |
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hyanglee*** |
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2023-03-27 오후 2:50:58 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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233 |
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변을 드립니다.
제 목 : 비업무용승용차 수정신고
2021년도에 불공제인 승용차를 공제 받았습니다.
2022년도에 발견하여 부가세 수정신고를 하여 가산세와 함께 납부하였습니다.
2021년도
법인세 수정신고 및 2022년도 회계처리 세무조정을 구체적으로 부탁드립니다.
2021년도에 차량가액이 55,000,000으로 잡혀
감가상각도 했어야 했는데
어떻게 처리를 하면 될까요.
당초 차량공급가 50,000,000
부가세 5,000,000
2022.11월 수정신고 5,000,000+가산세500,000납부함
[답변] 전기에 미계상한 감가상각비는 수정신고로 손금산입할 수 없으므로 귀 질의의 경우 법인세 수정신고를 하지 않아도 무방하며, 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.
매입세액불공제분에 대하여 부가가치세 수정신고 및 납부
차량운반구 / 보통에금
세금과공과금(가산세)
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재질문입니다.
2022년도에 부가세5,000,000원을 차량운반구로 처리하여 감가상각(차량 정액법)을 하여야 했으나 전기오류수정손실(영업외)로 처리하였습니다.
2022년도 세무조정시 손금불산입 5,000,000 유보(발생)으로 처리한후
차량이 정액법5년이 완료되는 해에 추인해도 될지요.
2022년도에 손금불산입 기타사외유출 처리를 하고 싶은데, 5년동안 강제상각 차량이어서 문의드립니다. |
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