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선발행 매출계산서 분개 질의

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2023-03-08 오후 11:51:21

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당 법인은 제조업체로 22년 제작의뢰를 맡긴 상품에 대해 매출업체에게 세금계산서를 사전에 발행하였습니다.

A업체 -의뢰-> 당 법인

당 법인 -의뢰-> B업체

구조입니다.

매입세금계산서는 아직 미발급 상태입니다.

22/09/28 세금계산서 발급(A업체)

22/10/10 50%입금(A업체)

23/01/10 나머지 50%입금(A업체)

23/03월 상품 제작완료와 동시에 매입세금계산서 발급(B업체)과 상품 인도(A업체)

질문1)  이 경우 분개처리를

22/9/28 외상매출금(A업체)    /  상품매출(A업체)

        부가세예수금

22/10/10 보통예금        /   외상매출금(A업체)

23/1/10  보통예금        /   외상매출금(A업체)

23/3월   상품매입(B업체)     /    외상매입금

으로 분개해도 상관없는건가요??

질문2) 22년 세무조정 시 위 매출이 익금불산입 유보처분 대상인가요??

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