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| 부가세 대리납부 분개 |
답변 만족도 |
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kmjs4*** |
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2023-02-28 오후 3:40:02 |
첨부 :
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상태 |
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231 |
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안녕하세요, 양수자 부가세 대리납부 분개 문의 드립니다.
저희는 양수자이며 양도자에게 세금계산서를 발행받되 대리납부제도를 이용하여
부가세를 대신 납부하기로 하였습니다.
그리고 현재 양도인에게 저희가 받을 미수금이 있는데 미수금과 미지급금 금액이
같아서 실제 지급없이 대금을 서로 상계하기로 하였습니다.
그러면 저희는 미수금보다 미지급금 금액이 부가세 만큼 적은 상황이고, 그 부가세
금액을 저희가 대리납부를 해야하는데, 해당 부분 분개를 어떻게 하면 될까요?
- 미수금 : 110,000,000원
- 미지급금 : 110,000,000원(매입세금계산서 수취)
-> 미지급금 중 10,000,000원 부가세 대리납부 예정
아래 분개 문의 드립니다.
1. 매입세금계산서 수취시 분개
2. 부가세 납부 시분개
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