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부가세 관련 추가질문

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2023-01-18 오후 8:48:36

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제 목 : 부가세 불공처리 관련

1.A법인에서 부동산(토지) 매입해 놓은 상태이고 이 토지에 타운하우스를 지어서 분양할 계획입니다.

결과적으로 나중에 과세 및 면세 겸업으로 봐야할 것같은데 예상사업수지만 있는 상황에서 예상 수지상의 과세와 면세분을 면적으로  예상 책정해서 안분을 하면 되는것인가요?

예상해서 안분 계산을 했는데 차후 정확한 안분한 비율이나 총 개발 토지 면적이 확정되는 시점에 가서 최종 내용으로  전년도 부가세가 수정신고가 들어가야 하는지요?

실제적인 매출 및 분양은 내년초에나 발생하는 상황이고 현재 이러저러한 비용이 발생하고있습니다. 내용은 자잘한 통신비부터 인허가업무용역비 건축설계비 등입니다.

2. B법인의 경우-토지만 구매해놓고 아직 구체적인 개발 계획이 없는 상황에서 발생하는 매입세금계산서들은 모두 불공제 처리하는게 맞는지요? 각종수수료나 법인운영에서 발생하는 여러가지 비용들을 부가세 공제를 받아도되는지 면세로 구입한 토지만 존재하고 과세 매출이 없는 상태이니 각종비용들도 모두 면세관련비용으로 하여 불공제로 부가세 처리해야하는지 문의 드립니다.

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