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학원 교육비 수강료 납입증명서 귀속시기 문의드립니다

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jun***

2023-01-18 오후 5:50:44

첨부 : 학원교육비 납입증명서.png

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여기는 미술학원이며 학부모의 요청에 따라 2022년에 대한 학원교육비 납입증명서를 작성하였습니다.

(첨부그림 참고 부탁드립니다.)

2022년 01월~12월에 대해 한달씩 15만원을 납입하여서 첨부파일과 같이 제가 작성하였는데요.

문제는 제가 소득증빙 현금영수증을 2022년에 제때 발행하는 것을 깜빡하여, 2023년 01월 15일에 1,800,000원(1년치)을 한번에 발행하였습니다.

그럼 납입증명서는 2022년 귀속이 되고, 매출 증빙 현금영수증은 2023년 귀속이 되는 셈인데요

1. 문제가 생길 수 있을까요?

2. 문제가 생긴다면 어떤 문제가 생길 것을 예상 할 수 있을까요?

3. (미술학원이지만 다른 업종도 겸업하는 법인사업장이라서 부가가치세법상 면세가 아닌 과세사업자로 등록되어 있습니다.)

부가가치세 신고할때 매출액 180만원을 2022년 귀속 VS 2023년 귀속 어떤 것으로 신고해야할까요?

4. 이런 문제점을 해결 할 수 있는 방법이 있을까요?

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