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| 21년 법인세 수정신고 문의 (재질의) |
답변 만족도 |
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qkrdl*** |
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2022-12-09 오전 10:23:02 |
첨부 :
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상태 |
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302 |
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안녕하세요,
21년 매입세금계산서 누락분 부가세 경정청구 및 법인세 수정신고 관련 재질의 드립니다.
외주용역비 누락분입니다.
공급가액 6,600,000 세액 660,000 합계 7,260,000원
1. 21년 부가세 경정청구시 회계처리 분개없음으로 하면 될까요?
분개처리를 하면 손익계산서가 달라지니깐 건드리지 말아야 하나요?
2. 21년 법인세 수정(경정청구)신고
세무조정
손금산입
외주용역비 6,600,000 (△유보) -> 금액은 공급가액금액을 쓰면 되나요?
3. 22년 회계처리
1)전기오류수정손실 6,600,000/ 미지급금 6,600,000
2)21년 부가세 경정청구 한 22년 12월 12일 했으면 그날짜에 회계처리
미수금 660,000 / 미지급금 660,000
1), 2) 같이 회계처리 후 환급금 입금은 23년 1월이나 2월쯤 이루어질거 같습니다.
그럼 23년 환급금 입금되었을시
세금과공과 33,000 / 미수금 660,000
보통예금 627,000
이렇게 처리하면 될까요?
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