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비용인식 회계기간 오류

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hyanglee***

2022-11-23 오후 4:53:47

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법인 시행사입니다.

2021년 법인세 신고시 손익계산서의 지급수수료(분양대행수수료)를 제조(분양)원가명세서의 경비로 처리하여 미완성공사(재고자산)로 되어있는 상태입니다.

2021년 분양선수금 받은것을 선수금 처리 하여야 했으나, 분양수입(매출)로 인식하여 법인세를 납부한 상태입니다.

외감대상이 되어서 2022년도 세무조정시 미완성공사(재고자산)로 처리한 지급수수료(분양대행수수료)와 분양수입(매출)로 처리한 금액을 어떻게 세무조정해야하는지, 소득처분 방법을 알려주시면 감사하겠습니다.

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