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자사의 책상을 자사가 구입했을 경우

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jun***

2022-11-04 오전 10:37:33

첨부 : 매출코드.png

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209

책상 도소매 사업장A인데요. 자사의 판매용 재고상품으로 보관중인 책상중에서 1개를

본 사업장A에서 구매했습니다.

(즉 자사의 재고자산 책상을 자사의 사무실에서 사용하려고 구매함)

예를 들어 이 책상 매매가는 공급가액1,000원+부가세100원=1,100원이며

그리고 자사의 재고창고에서 자사의 사무실로 사용하려고 옮기는데 든 배송비가 공급가액 80원+부가세8원=공급대가88원 (상대방 배송회사로부터 세금계산서 수취하였습니다)

1. 이 경우 부가가치세 간주공급중에서 자가공급인걸까요?

2. 책상에 대한 증빙은 무엇으로 해야하나요? 매출세금계산서를 사업장A가 사업장A에게 발행해야하나요?(??)

3. 이 책상과 배송비에 대한 분개는 어떻게 해야할까요?

4. 내가 구매한 책상의 부가세 100원과 그에 따른 배송비 부가세 8원도 매입세액으로써 부가가치세 공제를 받을 수 있나요?

(자가공급인데 사업관련으로 쓰긴 합니다. 사무직원의 사무실 책상)

5. (첨부파일 사진 확인 부탁드려요)

매출 신고할때 매입매출전표에 매출코드는 몇번으로 걸어야 할까요?

6. 그외 부가가치세 간주공급 자가공급 처리시에 주의해야할 특이사항이 있을까요?

감사합니다

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