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| 리스차량 만기매입 전표처리 문의 |
답변 만족도 |
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antbab*** |
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2022-10-28 오후 1:10:35 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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210 |
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리스차량 만기매입 전표처리 문의드립니다.
1) 산출내역
-- 잔존가치(17,400,000) / 부가세(1,740,000) / 예치보증금(200,000원) / 보증금(6,380,000원)
--> 최종 산출금액 : (잔존가치 + 부가세 + 예치보증금) - (보증금) = 12,960,000원
2) 세금계산서 발행(10월 20일 발행) : 잔존가치 + 부가세(17,400,000 + 1,740,000)
3) 차량 리스시 보증금(6,380,000원)에 대한 이전 회계처리 없음
------- 문의 사항 --------
1) 세금계산서는 잔존가치 + 부가세 금액으로 발행이 되었고, 최종 매입금액은 보증금을 제외한 금액으로 이체되었습니다. 이런 경우 세금계산서 발행분에 대한 세금계산서 및 보증금에 대한 회계처리가 어떻게 되는지 문의드립니다
** 10/11일 인수금액 지급(전표처리 완료)
선급금 12,960,000 / 보통예금 12,960,000
** 세금계산서 발행분에 대한 전표처리(불공) 10/20일자 발행
--> 예치보증금 및 보증금에 대한 계정과목을 어떻게 처리해야하는지 문의드립니다.
--> 예치보증금 : 미청구 범칙금 등의 정산 목적으로 수취 정산 후 잔액 반환될 예정
--> 보증금 : 렌탈계약시 입금한 보증금 반환
(차) 건설중인 자산 19,140,000 (대) 보증금 6,380,000
(차) 예치보증금 200,000 (대)선급금 12,960,000
위와 같이 전표처리한 후 건설중인 자산을 차량운반구로 상계처리하면 차액이 발생합니다. (차액 : 6,180,000원)
차량운반구 14,476,005 (대)건설중인 자산(인수금액 실지급액) 12,960,000(???)
(대)건설중인 자산(명의이전 부대비용) 1,516,005
세금계산서 발행분에 대한 전표처리 문의드립니다. |
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