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| 매출계산서 지연발급 가산세 |
답변 만족도 |
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as*** |
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2022-10-19 오후 2:21:47 |
첨부 :
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상태 |
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256 |
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안녕하세요 질문드립니다.
과세면세 겸영사업장입니다
매출 면세계산서 발급을 9월분을 10/18일에 발급하였습니다.
다시 마이너스 계산서를 발급했는데 수정발급이 아닌 일반발급으로 마이너스1장 발급하였습니다.
9월분 10/18발급일자 금액 2,000,000원 발급
10/18발급일자 금액 -2,000,000원 발급(수정발급아님)
계산서를 다음달 10일이후에 발급한 건이기 때문에 총4,000,000원에 대한 지연발급가산세 1%가 적용이 되는것인가요?
계산서이기때문에 법인세 신고때 가산세 적용해서 법인세 납부하면 되는것이지요?
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