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| 매출장부누락분 |
답변 만족도 |
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ekgml9*** |
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2022-09-05 오후 1:22:20 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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247 |
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2021년도에 매출누락분(21년도에 입금받음) 알고보니 전자세금계산서 후에 발행했었음.
2022년도에 발견해서 부가세수정신고, 법인세 수정신고 들어가려고합니다.
공급가액 10,000,000 부가세 1,000,000
2021년 법인세 수정시
익금산입 매출 11,000,000 (부가세포함)->유보(발생)
손금산입 부가세예수금 1,000,000 ->기타(잉여금증감)
2022년 회계처리
전기 입금분인
차변 : 선수금 11,000,000 /
대변: 전기오류수정이익(912)11,000,000 -> 익금불산입 △유보
부가세 수정추가납부분 회계처리
차변 : 잡손실 1,000,000 -> 손금불산입 (기타(잉여금증감)
대변: 보통예금 1,000,000
이런식으로 처리가되어야하나요 ?
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